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查看PDF原文公告日期：2023-03-26
1深 圳 证 券 交 易 所关于对徐州海伦哲专用车辆股份有限公司的年报问询函创业板年报问询函〔 2023〕 第 8 号徐州海伦哲专用车辆股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2022 年度报告事后审查中关注到以下情况：一、 关于 2021 年度无法表示意见涉及事项你公司及年审会计师和信会计师事务所（特殊普通合伙）认为 2021 年度审计报告中非标准审计意见所涉及事项影响已消除。1 名董事对公司 2022 年年度报告、 《董事会关于 2021年度审计报告非标准审计意见所涉事项影响已消除的专项说明》（以下简称《董事会说明》） 的议案投弃权票， 主要理由是“对是否已经严格核实并准确确定期初期末数存疑”。1.关于控制权争夺对 2021 年度财务报表影响的消除情况，根据公司《董事会说明》， 公司目前无实际控制人， 不存在实控人争夺的问题；公司治理层（董事会）及经营层（管理层）之间沟通受限的情形已不存在； 财务报表的编制及监督相关的内部控制得以有效执行； 股东存在的纠纷不影响公2司持续经营。请你公司：（ 1）结合原实控人丁剑平、金诗玮之间的相关纠纷诉讼进展情况以及争议表决权归属情况，公司主要股东是否有取得公司控制权的意愿，说明原控制权争夺事项是否已彻底解决、公司是否存在潜在的控制权争夺风险。（ 2）说明公司为保证内部控制有效性采取的整改措施。请年审会计师核查并发表明确意见， 具体说明为消除该事项已实施的具体鉴证程序，取得的鉴证证据及结论，并说明对财务报表编制及监督相关的内部控制进行控制测试采取的具体审计程序、取得的审计证据及结论。2.关于处置子公司深圳连硕自动化科技有限公司（以下简称连硕科技）、 深圳市巨能伟业技术有限公司（以下简称巨能伟业） 对 2021 年度财务报表影响的消除情况，《董事会说明》显示， 该两家公司的全部资产、负债、业务均已实质性转出，相关事项的影响已随 2021 年度对两个子公司的处置而消除，对公司 2022 年度的期初余额和 2022 年度及以后年度已不会产生影响。根据江苏证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》，连硕科技涉嫌在 2016 年至 2019 年虚增收入、利润，导致你公司相应年度报告存在虚假记载。你公司尚未对收购连硕科技以后的财务报表进行会计差错更正，未追溯调整连硕科技业绩承诺期实际盈利情况。请你公司：（ 1） 核实说明连硕科技财务造假涉及的各报告期公司财务报表的具体科目和金额， 并结合 2020 年减值计提、 2021年资产处置，补充说明会计差错更正对 2016 年至 2021 年公3司财务报表相应科目的期间数或期初期末数的具体影响， 你公司认为不影响公司 2022 年度财务报告的判断依据。（ 2）说明对 2019 年末巨能伟业存货、应收账款、应付账款等科目账面金额真实性的核实情况，采取的核实手段、取得的证明材料、发现的问题以及结论。（ 3）详细说明公司判断 2021 年以 1 元价格转让连硕科技、以 500 万元价格转让巨能伟业具有商业实质的具体依据。（ 4）结合公司对连硕科技、巨能伟业提供借款的具体发生情况、资金实际用途及最终流向情况，说明公司判断对连硕科技、巨能伟业的其他应收款未形成资金占用的依据。请年审会计师对第（ 1）至（ 4）项问题进行核查并发表明确意见，具体说明为消除该事项影响已实施的具体鉴证程序， 鉴证过程发现的问题及结论，是否充分考虑了相关科目、事项的重大错报风险。（ 5） 2021 年 11 月 24 日，你公司收购连硕科技的独立财务顾问申万宏源证券承销保荐有限公司、该次收购及公司2016年至 2019年度的年审会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙），对于连硕科技造假的具体情况、是否需要进行会计差错更正、业绩承诺完成情况是否需要进行调整等问题均回复“无法发表明确意见”，请申万宏源证券承销保荐有限公司、 天职国际会计师事务所结合《行政处罚及市场禁入事先告知书》 说明连硕科技业绩承诺完成情况是否需要追溯调整，并对追溯调整后的业绩承诺完成情况出具专项审核意见。请你公司结合追溯调整后的业绩承诺完成情况， 说明4业绩补偿义务人是否应当承担业绩补偿责任，如是，请说明你公司对收回业绩承诺补偿拟采取的措施、相关会计处理及其是否符合会计准则的相关规定。 请年审会计师核查并发表明确意见。3.关于子公司惠州连硕科技有限公司（以下简称惠州连硕）在建工程的相关事项对 2021 年度财务报表影响的消除情况，《董事会说明……[点击查看PDF原文]
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公司名称：海伦哲
股票代码：sz300201
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：专用机械
所属地区：江苏
公司全称：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
英文名称：Xu Zhou Handler Special Vehicle Co.Ltd
公司简介：海伦哲公司是国家高新技术企业，专注于高空作业车和电力保障车辆的研发、生产和销售。近年来通过资本市场成功并购上海格拉曼国际消防装备有限公司、深圳市巨能伟业技术有限公司、深圳连硕自动化科技有限公司，公司已经成为专用车辆、LED智能电源及控制系统、智能...
注册资本：10.4亿
法人代表：高鹏
总 经 理：尹亚平
董 秘：张延波
公司网址：www.xzhlz.com
电子信箱：hlzzqb@xzhlz.com
